नमस्ते दोस्तों! अरे भाई, क्या बात है! आजकल तो ITR भरने का सीन ही ऐसा हो गया है कि हर कोई घबरा जाता है। मैंने खुद तो इस साल एक छोटी सी गलती कर दी थी – TDS क्लेम करते वक्त 26AS चेक ही भूल गया। सुबह उठा तो दिल बैठा गया, लेकिन फिर याद आया कि हाँ, Revised ITR का ऑप्शन तो है ना! और सबसे अच्छी बात, आज 5 दिसंबर 2025 है, मतलब आपके पास अभी पूरे 26 दिन बाकी हैं। 31 दिसंबर 2025 तक Belated ITR या Revised ITR भर सकते हो।
तो अगर आप भी सोच रहे हो कि “अरे, इनकम गलत डाल दी, डिडक्शन भूल गया या रिटर्न ही समय पर नहीं भरा” तो घबराओ मत। मैं आज एकदम देसी अंदाज में पूरी डिटेल बताता हूँ – क्या है ये Belated ITR, Revised ITR, कब भरें, कैसे भरें और किन गलतियों से बचें। चलो शुरू करते हैं, वरना नोटिस आ गया तो सिरदर्द हो जाएगा!
Belated ITR क्या बला है भाई?
सबसे पहले ये समझ लो कि Belated ITR वो रिटर्न है जो आप समय पर (जो 31 जुलाई तक होता है) फाइल नहीं कर पाए तो बाद में भरते हो। FY 2024-25 के लिए ये मौका 31 दिसंबर 2025 तक है। लेकिन ध्यान रखो, इस पर लेट फीस लगेगी – ₹5,000 तक अगर आपकी इनकम 5 लाख से ज्यादा है, वरना ₹1,000। ऊपर से अगर रिफंड क्लेम कर रहे हो तो 1% मासिक इंटरेस्ट भी लगेगा।
मैंने एक दोस्त को देखा था, वो FD का इंटरेस्ट भूल गया था। 15 नवंबर को Belated ITR भरा, फीस दी लेकिन रिफंड मिल गया। तो हाँ, ये लाइफ सेवर है लेकिन जल्दी करो!
Revised ITR: गलतियों का रामबाण इलाज
अब Revised ITR की बात। ये वो जादू की छड़ी है जो पहले से फाइल किए गए रिटर्न को सुधार देती है। मतलब अगर आपने Original ITR (समय पर भरा) या Belated ITR में कोई गलती की तो इसे Revised करके ठीक कर सकते हो। लेकिन याद रखो, ये सिर्फ उसी रिटर्न को सुधार सकते हो जो सेक्शन 139(1) या 139(4) के तहत भरा हो।
सेक्शन 142(1) के नोटिस के बाद फाइल ITR को Revised नहीं कर सकते। यानी अगर AO (Assessing Officer) ने नोटिस भेज दिया तो सीधे अपील का रास्ता!
किन-किन गलतियों को सुधार सकते हो Revised ITR से?
दोस्तों, सबसे आम गलतियाँ जो मैंने अपने और दोस्तों के साथ देखीं, वो ये हैं:
- TDS गलत क्लेम – 26AS में TDS दिख रहा है लेकिन ITR में कम डाला।
- इनकम मिस हो गई – जैसे FD इंटरेस्ट, किराया इनकम या छोटी-मोटी सैलरी।
- डिडक्शन गलत – HRA, 80C (LIC, PPF), 80D (मेडिकल इंश्योरेंस) में गड़बड़।
- फॉरेन एसेट्स भूले – विदेशी बैंक अकाउंट या प्रॉपर्टी की डिटेल छूट गई।
- इनकम गलत हेड में – सैलरी को कैपिटल गेन समझ लिया।
- बैंक डिटेल गलत – IFSC कोड या अकाउंट नंबर टाइपो हो गया।
- AIS/26AS मिसमैच – AIS में कुछ दिख रहा है लेकिन ITR में नहीं।
ये सब सुधारने के लिए Revised ITR भर दो। मैंने खुद AIS चेक करके एक डिडक्शन ठीक किया, रिफंड 10 दिन में आ गया!
Belated या Revised ITR भरने के नुकसान क्या हैं?
सब कुछ अच्छा लग रहा है ना? लेकिन कुछ बातें ध्यान रखो, वरना पछताना पड़ेगा:
- लेट फीस और इंटरेस्ट – Belated पर तो लगना ही है।
- रिफंड में देरी – प्रोसेसिंग धीमी हो सकती है।
- कुछ डिडक्शन मिस – जैसे 80C की पूरी लिमिट नहीं मिलेगी अगर देर हो गई।
- 31 दिसंबर के बाद गेट गेट – रिफंड क्लेम ही नहीं कर पाओगे।
और हाँ, टैक्स चोरी या बड़े मिसमैच के केस में तो ये ऑप्शन काम नहीं करेगा। AO नोटिस भेजेगा तो मुश्किल!
गलतियाँ क्यों होती हैं? 4 बड़े कारण
मैंने सोचा बताता हूँ, ताकि अगली बार बच सको:
- खुद से भरना – CA न रखा तो कैलकुलेशन गलत हो जाता है।
- AIS/26AS इग्नोर – ये चेक न किया तो मिसमैच।
- दस्तावेज कम – पुरानी रसीदें न मिलीं।
- बैंक स्टेटमेंट अपडेट न – ट्रांजेक्शन मिस हो जाते हैं।
मेरा सुझाव? हमेशा e-filing पोर्टल पर AIS और 26AS डाउनलोड करके मैच करो।
कैसे भरें Belated या Revised ITR? स्टेप बाय स्टेप गाइड
बहुत आसान है भाई, 10-15 मिनट का काम:
- e-filing पोर्टल पर लॉगिन – incometax.gov.in पर PAN से लॉगिन करो।
- रिटर्न चुनो – Belated ITR के लिए ‘File Income Tax Return’ → ‘Belated Return’। Revised के लिए ‘File Income Tax Return’ → ‘Revised Return’।
- FY चुनो – 2024-25 सिलेक्ट करो।
- फॉर्म चुनो – ITR-1 (सिंपल केस), ITR-2 (कैपिटल गेन), ITR-3 (बिजनेस)।
- डिटेल भर दो – इनकम, डिडक्शन, TDS सब ठीक करके।
- वेरिफाई करो – Aadhaar OTP, EVC या पोस्ट से।
अगर कन्फ्यूजन हो तो CA से 500-1000 रुपये में करवा लो। मैं तो हमेशा खुद करता हूँ लेकिन डबल चेक जरूर!
जरूरी टिप्स: नोटिस से कैसे बचें?
- हर महीने AIS चेक करो।
- सभी फॉर्म-16, 16A रखो।
- रिफंड के लिए सही बैंक डिटेल डालो।
- 31 दिसंबर से पहले भर दो, वरना 2026 में पछताओगे।
दोस्तों, मैंने ये सब अपने अनुभव से सीखा है। एक बार नोटिस आया था छोटी गलती पर, 2 महीने टेंशन ली। अब तो चेकलिस्ट बना ली है!
निष्कर्ष
ITR में गलती हो गई तो 31 दिसंबर 2025 तक Revised ITR या Belated ITR भरकर सुधार लो। ये आसान है, फ्री में कर सकते हो और नोटिस से बच जाओगे। समय रहते AIS मैच करो, दस्तावेज रखो और अगली बार सावधान रहो। रिफंड मिलेगा, टेंशन फ्री जिंदगी! तो बताओ, कौन-कौन आज से ITR चेक करने वाला है? कमेंट करो और शेयर करो – किसी का भला हो जाए!
